Využijte maximální daňovou úsporu na DPS nebo DIP

5.12.2024 | Bc. Martin Neduchal

Prosinec je tu, a to znamená nejen přípravu na vánoční svátky a konec roku, ale také poslední možnost efektivně využít některé daňové výhody. Pro všechny, kteří investují do doplňkového penzijního spoření (DPS) nebo do dlouhodobého investičního produktu (DIP), se nyní otevírá příležitost maximalizovat svůj daňový odpočet, a to až do výše 48 000 Kč ročně. Pokud jste tuto možnost dosud plně nevyužili, máte čas to napravit – stačí provést jednorázový vklad na svoji smlouvu ještě do konce roku.

Jak daňové úlevy fungují?

Až 48 000 Kč za rok si může odečíst od základu daně každý, kdo si spoří na DPS nebo DIP. Odečíst si však může jenom takové příspěvky, které v jednotlivých měsících zaplatil na svůj účet DPS nad stanovený limit. V měsících lednu až červnu letošního roku jsou to příspěvky nad 1 000 Kč a od července jsou to příspěvky nad 1 700 Kč. U DIPu není limit stanoven a lze odečíst příspěvky již od 1 Kč. To znamená, že pokud jste letos posílali nižší částky, než by odpovídalo tomuto limitu, můžete chybějící rozdíl dorovnat jednorázovým vkladem a tím ušetřit na daních až několik tisíc korun.

Proč to řešit ještě letos?

Aby byl váš jednorázový příspěvek uznán pro daňové odpočty za rok 2024, musí být připsán na účet vaší smlouvy nejpozději do 31. prosince 2024. Každý den navíc znamená zbytečné riziko, že peníze nebudou připsány včas.

Jak na to?

V penzijní společnosti u doplňkového penzijního spoření může být sjednán tzv. „daňový automat“, který samočinně vypočítá, jaká částka může být koncem roku vložena, aby byl maximalizován daňový odpočet a dopis s touto částkou je rozesílán klientům přímo penzijní společností.

Pokud není tato služba na smlouvě sjednána, je potřeba výslednou částku dopočíst dle doposud vložených prostředků na smlouvu DPS, popř. se obrátit na svého finančního poradce, který tuto částku ověří.

U DIPu je potřeba si zkontrolovat své letošní platby, kolik jste už vložili a kolik vám chybí do ročního maxima 48 000 Kč.

Není důležité, který měsíc smlouva DPS nebo DIP vznikla. I na smlouvy uzavřené např. v měsíci listopadu je nárok na plný daňový odpočet 48 000 Kč.

Jak vám to pomůže?

Jednorázový příspěvek na DPS a DIP je skvělý způsob, jak si zvýšit své úspory na penzi a zároveň ušetřit na daních. Pokud například vložíte jednorázově takovou částku, která odpovídá maximálnímu odpočtu 48 000 Kč, můžete si tuto částku odečíst od daňového základu a získat 7 200 Kč úsporu na dani (při 15% sazbě daně).

Jste majitelem firmy?

Jste zaměstnáni ve své vlastní společnosti a sami sobě si přispíváte na produkt DPS nebo DIP? Jestli ano, tak můžete prostřednictvím svého s.r.o. přispět až 50 000 Kč ročně na své DPS nebo DIP a tím efektivně optimalizovat daně. Pokud víte, že jste plně limit 50 000 Kč zatím nevyužili, máte možnost ke konci roku částku jednorázově vložit.

Další článek